Schenkingsbelasting en een woning kopen
Wat heb je nodig om te weten?
In Nederland is degene die de schenking ontvangt verantwoordelijk voor het aangeven en eventueel betalen van schenkbelasting. De overheid stelt jaarlijkse vrijstellingen en af en toe eenmalige hogere vrijstellingen vast voor bepaalde situaties.
Jaarlijkse vrijstelling
-
Ouders aan (pleeg‑/stief‑)kind: in 2025 maximaal € 6.713 belastingvrij schenken. Geen aangifte nodig als het totaal onder dit bedrag blijft.
- Overige personen (bijv. grootouders, vrienden, neven): jaarlijks € 2.690 belastingvrij
Eenmalig verhoogde vrijstelling (één keer per ontvanger)
Alleen mogelijk als de ontvanger (of diens partner) tussen de 18 en 40 jaar is — de dag van de 40e verjaardag telt mee.
-
Vrij te besteden schenking: maximaal € 32.195, bijvoorbeeld voor woning of persoonlijke besteding. De jaarlijkse vrijstelling vervalt dan voor dat schenker-kindpaar in dat jaar.
- Schenking voor dure studie (studiekosten minstens € 20.000 per jaar): maximaal € 67.064. Hiervoor gelden aanvullende voorwaarden, zoals notariële akte, budgetverantwoording en besteding vóór eind 2027.
Wanneer moet er schenkbelasting worden betaald?
Wanneer de ontvanger meer ontvangt dan de vrijstelling(en), moet aangifte worden gedaan. Vervolgens wordt belasting berekend over het bedrag boven die vrijstelling(s).
Tarieven 2025 (na aftrek van de vrijstelling):
| Relatie tot schenker | Tot € 154.197 | Vanaf € 154.197 |
|---|---|---|
| Partner of kind | 10 % | 20 % |
| Kleinkind / verdere afstammeling | 18 % | 36 % |
| Overige ontvangers (vrienden, familie) | 30 % | 40 % |
Belangrijk om rekening mee te houden
-
Partners telt als één schenker: ook bij gescheiden ouders of wanneer degene én partner beide schenken.
-
Verhoogde vrijstelling vervangt de jaarlijkse — dus niet dubbel toepassen.
-
Notariële akte vereist bij studio vrijstelling: omschrijving studie, kostenplan, en terugvalclausule. Maar bij bestedingsvrij is een akte niet verplicht.
-
Aangifte binnen twee maanden na kalenderjaar van ontvangst.
Tips voor optimalisatie en planning
-
Plan timing zorgvuldig: als het kind rond 40‑e verjaardag zit — zet de schenking eerder in het jaar.
-
Gebruik verhoogde vrijstelling verstandig — maximaal één keer per kind.
-
Bespaar op erfbelasting door vervroegd schenken.
-
Duidelijke afspraken vastleggen in akte kan discussie of misbruik voorkomen.
-
Gebruik de Belastingdienst-tool: via aangepaste rekenhulp kunt je eenvoudig zien of je belasting verschuldigd bent, en hoeveel.
Conclusie
In 2025 gelden voor schenkingen in Nederland heldere vrijstellingen en regels. Met name ouders kunnen hun kind jaarlijks € 6.713 schenken, en onder voorwaarden éénmalig fors meer (tot € 32.195 of € 67.064). Bij schenkingen buiten deze regels geldt belasting, afhankelijk van de relatie en hoogte van de gift. Planning, kennis van voorwaarden en zorgvuldig vastleggen zijn essentieel.
Wil je je schenkingsbelasting gebruiken voor het kopen van een woning?
Neem contact op met ons GeldXpert team. Je wordt graag geholpen.
